부업 월 100만원, 세금·건보료 떼면 실제로 얼마 남을까 — 실수령액 시뮬레이션

"부업으로 월 100만원만 더 벌면 좋겠다." 많은 직장인이 이런 목표를 세웁니다. 그런데 막상 벌기 시작하면 새로운 질문이 떠오릅니다. "이 100만원, 세금이랑 건강보험료 다 떼면 실제로 내 손에 얼마가 남는 거지?"

이게 생각보다 중요한 질문입니다. 부업 소득은 월급과 세금 구조가 다르거든요. "100만원 벌었으니 100만원이 내 돈"이라고 생각했다가, 다음 해 5월에 세금 고지서를 보고 당황하는 경우가 정말 많습니다. 반대로 미리 알고 준비하면, 떼이는 돈을 합법적으로 크게 줄일 수도 있습니다.

이 글에서는 월 100만원(연 1,200만원) 부업 소득을 기준으로, 세금과 건강보험료를 다 따져서 실제 실수령액이 얼마인지 구체적으로 시뮬레이션해보겠습니다. 숫자가 좀 나오지만, 끝까지 읽으면 "아, 그래서 이렇게 준비해야겠구나"가 명확해질 겁니다.

먼저 — 부업 소득은 '버는 방식'에 따라 세금이 다르다

가장 먼저 알아야 할 것. 같은 100만원이라도 어떻게 버느냐에 따라 세금 처리가 완전히 달라집니다. 크게 세 가지 경우로 나뉩니다.

• 3.3% 원천징수 소득 — 프리랜서·강의·원고료 등. 받을 때 이미 3.3%를 떼고 받습니다. 가장 흔한 경우입니다.
• 사업소득(스마트스토어 등) — 사업자로 판매. 매출에서 경비를 빼고 남은 이익에 과세합니다.
• 제휴·광고 수익(블로그 애드센스, 쿠팡파트너스) — 형태에 따라 사업소득으로 잡힙니다.

이 글에서는 가장 많은 사람이 해당하는 3.3% 원천징수 프리랜서 소득을 기준으로 계산하겠습니다. 다른 형태도 큰 틀은 비슷합니다.

시뮬레이션 — 월 100만원 프리랜서 부업, 1년

직장에 다니면서 부업으로 매월 100만원, 연 1,200만원을 프리랜서로 벌었다고 가정합시다. 단계별로 따라가 봅시다.

1단계. 받을 때 — 3.3%가 먼저 빠진다

프리랜서 소득은 받을 때 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)가 원천징수됩니다. 즉 100만원을 벌면 실제 입금은 96만 7,000원입니다.

연 1,200만원이면 원천징수로 미리 떼인 세금은 1,200만 × 3.3% = 약 39만 6,000원입니다. 이건 '미리 낸 세금'이지, 최종 세금이 아닙니다.

2단계. 다음 해 5월 — 종합소득세로 정산한다

여기가 핵심입니다. 원천징수는 '임시'고, 진짜 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고로 확정됩니다. 직장인이라면 근로소득 + 부업소득을 합산해서 누진세율을 적용합니다.

그런데 부업 소득 전체에 세금을 매기는 게 아닙니다. 경비를 빼줍니다. 프리랜서가 장부를 따로 안 쓰면 '단순경비율'이라는 걸 적용해, 업종에 따라 수입의 상당 부분(예: 60~70%)을 경비로 인정해줍니다. 즉 연 1,200만원을 벌어도 실제 과세 대상 소득(소득금액)은 그보다 훨씬 적어질 수 있습니다.

예를 들어 단순경비율이 적용돼 경비가 수입의 65%로 인정되면, 과세 대상 소득금액은 1,200만 × 35% = 420만원으로 줄어듭니다.

3단계. 누진세율 적용 — 내 근로소득에 얹힌다

종합소득세는 8단계 누진세율(6%부터 시작)입니다. 부업 소득금액은 내 기존 근로소득 위에 '얹혀서' 과세되므로, 내 연봉이 높을수록 부업 소득에 붙는 세율도 높아집니다.

중요한 포인트 — 같은 부업 100만원이라도 고연봉자일수록 세금을 더 많이 뗍니다. 부업 소득이 높은 세율 구간에 얹히기 때문입니다. "내 친구는 부업 100 벌어서 세금 얼마 안 냈다는데 나는 왜 많지?"의 답이 여기 있습니다.

4단계. 건강보험료 — 2,000만원이 분기점

직장인 부업자가 가장 많이 놓치는 부분이 건강보험료입니다. 핵심 기준은 이겁니다.

• 연 부업소득 2,000만원 이하 → 추가 건강보험료 없음. 직장 건보료만 내면 됩니다.
• 연 부업소득 2,000만원 초과 → 초과분에 '소득월액보험료'가 추가됩니다. (보험료율 약 7.19%)

우리 예시(연 1,200만원)는 2,000만원 이하라서 건강보험료 추가가 없습니다. 이게 월 100만원 선이 '안전지대'로 불리는 이유입니다.

그래서 — 실제로 얼마 남나?

위 과정을 종합하면, 연 1,200만원 프리랜서 부업의 실수령액은 대략 이렇게 정리됩니다(단순경비율 적용, 건보료 추가 없음 가정).

즉 연 1,200만원을 벌면, 세율 구간에 따라 다르지만 대략 1,100만원 이상이 손에 남습니다. 생각보다 많이 안 떼는 편이죠? 이유는 두 가지입니다. ① 경비를 빼주고, ② 2,000만원 이하라 건보료가 안 붙기 때문입니다.

주의: 위 숫자는 단순경비율·기본 가정에 따른 대략치입니다. 실제는 본인 업종코드, 근로소득 수준, 공제 항목에 따라 달라집니다. 정확한 계산은 홈택스 모의계산이나 세무 상담을 권합니다.

흔한 오해 3가지

오해 1. "3.3% 떼였으니 세금 끝난 거 아냐?"

아닙니다. 3.3%는 '미리 낸 것'일 뿐, 5월에 정산합니다. 경비가 많으면 환급받고, 근로소득이 높으면 오히려 더 낼 수도 있습니다. 신고를 안 하면 환급도 못 받고 가산세만 붙습니다.

오해 2. "부업하면 무조건 건보료 폭탄이다"

2,000만원 이하면 추가 없습니다. 폭탄은 2,000만원을 넘길 때 이야기입니다. 월 100만원 수준이면 대부분 안전합니다.

오해 3. "경비 처리는 사업자만 하는 거다"

프리랜서도 단순경비율로 자동 경비 인정을 받습니다. 게다가 실제 경비(노트북·통신비 등)가 많으면 간편장부로 더 많이 인정받을 수도 있습니다.

실수령액을 늘리는 3가지 방법

1. 경비를 챙겨라 — 부업에 쓴 장비·통신비·교통비 영수증을 모으면 과세 소득이 줄어 세금이 내려갑니다.
2. 2,000만원 선을 의식하라 — 부업이 커져 2,000만원에 근접하면, 건보료 추가를 감안해 타이밍·법인 전환 등을 고민할 시점입니다.
3. 5월 신고를 절대 거르지 마라 — 특히 경비가 많은 프리랜서는 신고해야 3.3%에서 환급받습니다. 안 하면 손해 + 가산세.

한 번 더 생각해볼 것 — '세후'로 목표를 세워라

많은 사람이 부업 목표를 '세전'으로 세웁니다. "월 100만원 벌자." 하지만 진짜 중요한 건 손에 쥐는 돈, 즉 세후입니다. 위에서 봤듯 월 100만원이면 대부분 안전지대라 세후도 90만원 이상이 남지만, 부업이 커질수록 세금·건보료 구간이 바뀌면서 '버는 만큼 다 남지 않는' 구간이 옵니다.

그래서 부업이 자리 잡을수록 "얼마 벌까"가 아니라 "얼마 남길까"로 생각의 축을 옮겨야 합니다. 같은 노력으로 더 많이 남기는 사람은, 버는 데만 집중한 사람이 아니라 세금 구조를 이해하고 준비한 사람입니다.

정리

• 월 100만원(연 1,200만) 프리랜서 부업 → 대략 1,100만원 이상 실수령(경비·세율 따라 다름)
• 3.3%는 미리 낸 세금 → 5월 종합소득세로 정산 (환급 or 추가납부)
• 세금은 경비 빼고, 내 근로소득에 얹혀 누진 적용 (고연봉일수록 많이 뗌)
• 건보료는 연 2,000만원 이하면 추가 없음 — 월 100만원은 안전지대
• 실수령 늘리기: 경비 챙기기 + 2,000만 선 의식 + 5월 신고 필수

이 글은 2026년 기준 일반 정보이며 개인 상황에 따라 결과가 크게 달라집니다. 세금·건강보험료 관련 정확한 계산과 판단은 홈택스 모의계산, 국세청, 건강보험공단 또는 세무 전문가를 통해 확인하세요. 이 글은 세무·법률 자문이 아닙니다.

부업의 진짜 실력은 '버는 것'에서 끝나지 않습니다. 번 돈을 정확히 이해하고, 합법적으로 지키고, 잘 굴리는 것까지가 완성입니다. 더 깊이 알고 싶다면 아래 글들을 이어서 보세요.

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